当前位置: 首页 >> 学校制度 >> 财经制度 >> 正文

关于印发《广东药科大学报销管理规定(试行)》、《广东药科大学差旅费管理实施办法(试行)》的通知(广药大〔2018〕33号)

发布者: [发表时间]:2018-12-06 [来源]: [浏览次数]:

广

广药大〔201833

 

关于印发《广东药科大学报销管理规定(试行)》、 《广东药科大学差旅费管理实施办法(试行)
的通知

各校区,附属医院,各学院,部、馆、处、室、直属单位:
       
《广东药科大学报销管理规定(试行)》、《广东药科大学差旅费管理实施办法(试行)》经学校2018年第5次校长办公会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。


广东药科大学
2018
57


广东药科大学报销管理规定(试行)

 

第一章 总 则

第一条 为进一步加强我校财务管理,明晰审批权限,简化审批程序,提高工作效率,促进学校各项事业健康有序发展,根据《会计法》(1999年中华人民共和国主席令第二十四号)、《事业单位会计准则》(2012年财政部令第72号)、《高等学校财务制度》(财教2012488号)《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见(试行)》(粤委办〔2017〕3号)、印发《关于广东省深化高等教育领域简政放权放管结合优化服务改革的实施意见》(粤教人〔2017〕5号)等,结合我校实际,制定本规定。

第二条 财务处工作人员有责任和义务提供相关咨询及服务指导工作,并按照岗位责任制要求做好各项报账工作。

第三条 项目负责人和经办人员有义务配合财务处工作人员依法依规办理相关报账工作。

第四条 本规定报账及签批经费范围:按预算法纳入学校年度预算的各项经费(含横、纵向科研经费,各类借款),非预算内专项经费,代管经费,各类基金的借支、报销、划转等。

第五条 大额度资金的报销,需按学校“三重一大”有关规定办理。
第六条
学校教职工差旅费按《广东药科大学差旅费管理办法(试行)》报销。

第二章 经费审批原则和权限

第七条 经费支出签批按照学校经济责任制有关规定,实行统一领导、严格控制、效益优先、分级归口管理审批原则。审核签批人在经济事务中应依据预算和实际收入情况严格控制支出,不能签批超预算、无来源和不符合财务规定的经费支出,否则财务处不予办理相关手续。经费负责人对审签经济事项的真实性、合法性负责。经费签批人自觉接受经济责任审计。

第八条 基本建设项目、大型采购项目、大型维修项目、贷款项目及其他投资性项目10万元以上的经费支出,原则上要履行事前申请、事中控制、事后分析制度,由项目或经济事项业务管理部门或项目负责人提供可行性研究报告,经学校研究批准并立项,在经费到位后方可支出。

第九条 经费开支实行逐级审批原则,一次性借支、报销、划转的具体审批权限如下:

(一)预算内常规性经费支出,由经济事项归口业务副校长审核签批,原则上不用校长审核签批。常规性经费支出主要包括:发放人员工资、校内津贴、住房维修金、缴存公积金、节日补贴;发放学生奖助学金;支付物业管理费、冷气费、水电费、网络租金费、赤岗学生公寓租金、成教联合办学返学费;银行托收偿还到期贷款本息、养老保险金、医疗保险金、失业保险金、社保局退回的养老保险金。

(二)各部、处、室、二级单位预算经费

1.3万元(含3万元)以内的开支,由部门负责人审核签批。

2.3万元至30万元(含30万元)以内的开支,由部门负责人签署意见后,提交项目或经济事项业务归口校领导审核签批。

3.30万元至50万元以内(含50万元)的开支,由部门负责人签署意见后,提交项目或经济事项业务归口校领导复核意见,再提交分管财务校领导审核签批。

4.50万元以上的开支,还需校长审核签批(第九条(一)款除外)。

(三)项目及团队科研经费(指横向、纵向科研等项目经费竞争性获得由个人负责的项目)

指横向、纵向科研等项目经费竞争性获得由个人负责的项目,实行项目负责人制,报销单据由项目负责人签批;报销额度达到学校“三重一大”10万元以上标准的,需按“三重一大”相关程序办理。

(四)学校机动费机动费报销金额不论大小由部门申请立项,财务处提出意见或建议后,提交项目或经济事项业务归口分管校领导和分管财务校领导签署意见,再呈校长审核签批。

(五)因公出国(境)费用:所有因公出国(境)费用报销,由国际交流处先做出绩效评价审核,再按以上(一)、(二)、(三)、(四)条款签批。

 

第三章 报销业务要求

第十条 公用事业经费(含财政专项)用于交通、接待费报销要求:

(一) 学校公用事业经费用于交通费报销时,出租车票、租车费等须写明往返地点及事由(附明细表)。

(二) 学校公用事业经费(含财政专项)用于接待费报销时,须提供公函和《广东药科大学公务接待清单》。

第十一条 科研经费交通、接待费报销要求:

(一)横向科研经费用于市内交通费报销时,按横向科研合同报销。

(二)纵向科研经费用于市内交通费报销时,按一事一报的原则,随住宿费、会议费可报销途中的过路费、过桥费、汽油费、临时停车费,同时必须提供会议通知、具体事由及项目预算;纵向科研用于出租车费及租车费报销时,须写明往返地点及事由(附明细表)。

(三)横向科研经费用于接待费报销时,按横向科研合同报销,同时必须提供公函和《广东药科大学公务接待清单》。

(四)纵向科研经费用于接待费报销时,按《广东药科大学纵向科研管理条例》规定执行。

第十二条 报销业务的其他基本要求:

(一)应按规定及时报账。一般借款应在三个月内冲账;学校核准的备用金制借款必须在年底冲账。

(二)转账业务起点金额原则上为1000元。

(三)按照《广东药科大学公务卡使用报销暂行规定》,原则上不得使用现金结算。下列情况可暂不使用公务卡结算:

1.在县级以下(不包括县级)不具备刷卡条件的地区发生的公务支出;

2.不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元以下的公务支出;

3.按规定支付给个人的支出(如差旅费补助、野外考察科研活动、购买农产品等);

4.签证费、快递费、过路过桥费、出租车费等目前只能现金结算的支出。

5.版面费按出版通知要求通过邮局寄汇、个人银行卡转账的支出。

(四)到财务处交纳的收入应是合法性的收入,而且应附收入的书面证明(必须注明收入的依据、金额等)。交款后应向收款人索取票据。

(五)凡支出须提供资金来源等相关支出依据,并在粘贴单填写支出项目号。

(六)每人每天现金报账超过2000元的,必须预约报销,属于个人负责的项目由不同的人来报账也视同一个人。

(七)办理报账手续的经办人应是本校经济事项经办教职工或学生。

(八)由学校举办的会议、培训等活动,必须提供会议通知、会议经费预算、参会人数等资料,实际报销应在预算范围内。

(九)以领款单报销的,须提供相关证明文件,并以规范格式填写清楚、完整,内容包括名称、姓名、身份证号码、标准、时间、金额、签章等。校内人员按绩效工资发放至工资卡,校外人员劳务费转至银行账户。

(十)暂借款应及时冲账报销,同一部门或项目负责人原则上允许暂借三笔款项

 

第四章 报销原始票据要求

第十三条 报销原始票据要求:

(一)政府采购工程、货物、服务报销时,须附合同(协议);各部门及二级学院自行购买货物、服务报销3万元以上的(含3万元)须附合同(协议)。

(二)报销凭据原则上一年之内报销(以报销凭据上的日期为准,期限为1年);除长期进修或学习的学费票据外,因特殊原因不能在规定期限内报销的,需经财务处负责人审批同意后方可报销。

(三)购置办公用品、耗材、配件、图书等,报销时应附加盖销货单位公章的货物清单;版面费需提供录用通知或缴费通知等资料;检测类需提供检测项目清单或检测结果;公务卡支出清单须与省财厅提供查询的清单一致。

(四)因特殊情况(例如:向农民收集草药、请当地向导上山采药劳务费、野外考察、心理测试等科研活动)无法取得发票或财政性票据的,可使用自制原始凭证,由收款人签名并附上收款人的身份证复印件、联系电话,二级单位经费须加盖本单位公章及二级单位一支笔签字,项目(团队)经费由项目负责人签名,报销额度按本规定第二章第九条签批。自制原始凭证原则上要求用A4纸(学校统一印制的凭证除外)填制或打印。

(五)从外单位取得的原始凭证,如有遗失的,应先取得原始凭证复印件并加盖原开出单位公章,予以说明,无法取得原始凭证复印件的(如火车、轮船、飞机票),须注明原来凭证的号码、金额和内容等,由当事人撰写详细情况说明,经财务处负责人审核、分管财务校领导签批后,方可作为原始凭证。

(六)不得伪造、变造原始凭证,原始凭证中内容、金额不得涂改。原始凭证的填写要用蓝黑墨水或者碳素墨水,不得使用圆珠笔(复写式的除外)或铅笔。

第五章 报销流程

第十四条 报销流程

(一)经办人办理支出的经济事项应及时取得原始凭证,经办人、证明人或验收人须在报账的原始凭证上签章,用“广东药科大学粘贴票据专用纸”分类粘贴好,由部门负责人或项目负责人在粘贴单上签名。

(二)购建固定资产,资产管理部门须办理好有关资产登记手续。

(三)需经审计部门审核的经济事项按由审计部门负责人签章确认。

(四)粘贴好的原始凭证,必须按照学校审批权限完成签批手续。

(五)经办人将原始凭证提交至财务处会计科审核,经审核无误后,根据符合报账规定的原始凭证填制记账凭证。

(六)复核人员须认真复核原始凭证和记账凭证,确认审核无误后方可签章。

(七)出纳根据复核签章后的记账凭证,确认复核无误后,收取或交付有关报账的款项、凭单(经办人交纳或领取)。

第十五条 项目负责人(团队)之间的经费划转,按《广东药科大学横、纵向科研管理条例》相关规定划转,经费划转报财务处备案。

第十六条 由同一单位出具的、同一经济事项三天之内的多张借支或报销票据均视同一张,同时须按本规定第二章第九条审批权限签批后方可报销。

第十七条 财务办理银行业务手续费的支付、贷款利息的支付、应缴国库或财政专户等正常税费的缴纳,由财务处负责人审核签批。学校公共事业预算内经费借款(不含横、纵向科研等竞争性获得的经费)、转账支付3万元(含3万元)以上的、超出规定的现金支付等,在支付前应经财务处负责人确认资金流向。

第十八条 审核签批人外出期间,可授权代理人审核签批。项目或经济事项业务归口校领导授权代理人经校长批准后方可生效,二级单位领导授权代理人经项目或经济事项业务归口校领导批准后生效。

 

第六章 附 则

第十九条 本规定自发文之日起施行。特殊性报账业务及本规定未尽事宜,由有关部门和财务处协商处理。

第二十条 本规定由财务处负责解释。

第二十一条 本规定施行之日《广东药科大学报账管理规定》(广药大201798号)同时废止。



 



广东药科大学差旅费管理实施办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为进一步加强规范学校差旅费管理,按照“厉行节约反对浪费”的原则,根据《省直党政机关和事业单位差旅费管理办法》(粤财行〔201467号)、《关于省直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》粤财行〔201666号、《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见(试行)》(粤委办〔20173号),参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法(试行)的通知》(粤财行〔2017233号)等文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条 本办法所称差旅费,是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生的费用,包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,不含因公出国(境)、工作调动、探亲所发生的费用。

第三条 各学院、职能部门应根据工作实际需要,按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则控制差旅费支出额度;按照“统一领导,分级管理”的原则,因公出差必须履行事前报批手续,审批人应从严控制出差人员总数和出差期限,严禁无实质内容、无明确公务目的的学习、交流、考察、调研等活动,严禁以公务差旅为名变相旅游。

第四条 出于安全考虑不提倡工作人员驾驶私家车出差,由此造成的一切法律后果由出差人自行承担。

第二章 城市间交通费

第五条 出差人员应在符合上级有关规定又不影响公务、确保安全的前提下,按照经济、便捷原则选择合适的交通工具,凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由当事人自理。

乘坐交通工具由学校公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的,按以下规定等级执行:

交通工具

级 别

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

省级及院士等相当职务人员

软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

二级教授及相当人员

公务舱

厅级、三级教授及相当人员

软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其他人员

硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

备注:1、“二级教授及相当人员”是指工资及岗位津贴与二级教授相当的人员

2、“三级教授及相当人员”是指工资及岗位津贴与三级教授相当的人员

第六条 乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的,由横向科研经费中支出的,出差人员不受级别限制,据实报销。

第七条 科级(中级专业技术职务人员)及相当人员以下职级因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机的,由学校公用事业预算经费中支出的,需经分管校领导批准后方可按规定报销。

第八条 乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的,每人每次可以购买交通意外保险一份。所在单位已统一购买交通意外保险的,不再重复购买。
   
第九条 乘坐飞机的,机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以与机票一并凭据报销。

第十条 学校教职工因公出差在公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的,原则上以利用公共交通工具为主要出行方式。确因工作任务需要,自行解决交通工具的,采用公务交通费额包干的方式,自行解决交通工具出差的费用不能报销。参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法(试行)的通知》(粤财行〔2017233号)文件。

第十一条 实行定额包干管理的公务交通费,是指省域范围内。公务出差一次出行需要到达两个及以上目的地的,以距离最远目的地适用定额包干标准。

第十二条 公务交通费定额包干标准,具体参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差公务交通费定额包干标准》(附表2)执行。

第十三条 学校教职工因公出差由横向科研经费中支出的,在确保真实性的前提下,据实报销城市间交通费。

第四章 住宿费

第十四条 出差人员住宿以单间或标准间为主,省级及相当职务人员可住普通套间。住宿费限额标准:省(内)外差旅住宿标准调整表执行(见附表1-11-2)。

(一)学校公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的,住宿费按当年财政部公布《省(内)外差旅住宿标准调整表》执行(见附表1-11-2)。

(二)由横向科研经费中支出的住宿费不受出差人员级别限制,据实报销

第五章 伙食补助费和市内交通费

第十五条 伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,省内省外同一标准,按100//人标准执行。市内交通费按出差自然(日历)天数实行定额包干,按80//人标准执行。出差人员不得再额外报销市内交通工具费用。
 
第十六条 凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的,出差人员应向接待单位缴纳相关费用而未交纳的,出差人员应在出差报销单中声明,且不得再领取伙食费补助或市内交通费补助。
 
第十七条 凡由学校提供交通工具的,出差人员应在出差报销单中声明,且不得再领取市内交通费补助。

第六章 与会、外派等的差旅费

第十八条 工作人员到广州市区以外参加会议或培训,事前报批程序、市内交通费和报到或返程在途期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费等按照前款有关规定办理及报销。会议和培训期间住宿费、伙食费及其他费用,由举办方按照会议费管理规定统一开支。
 
除法律法规明文规定或经物价部门批复同意的强制性培训项目外,工作人员原则上不得参加要求食宿费用自理的会议或培训。确有需要的,需按照前款有关规定报批,凭会议或培训通知、审批文件及住宿费发票回校报销差旅费及伙食补助费。
 
第十九条 工作人员到广州市区以外实(见)习、挂职锻炼交通费按照《广东药科大学差旅费管理办法》规定执行;援藏、援疆干部的生活待遇按照有关规定执行。
 
第二十条 被选调(抽调)到中央、省直单位挂职锻炼或开展专项工作的,按以下规定报销差旅费:
 
()报到或返程在途期间所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费,按学校规定的差旅费补助标准报销。
 (
)在省直单位挂职锻炼、下乡扶贫、开展专项工作期间,在途期间的住宿费、伙食补助和市内交通费按照《广东药科大学差旅费管理办法》执行。

(三)被中央有关部(委、局)抽调到外省(市、自治区)或挂职锻炼、开展专项工作的,凭中央有关部委(委、局)公函,按照《广东药科大学差旅费管理办法》报销在途期间差旅费。挂职或抽调工作期间需自行安排食宿的,凭挂职或抽调单位财务部门证明,按省(内)外差旅住宿标准调整表(见附表)开支标准限额内据实报销住宿费和发放伙食补助费

第二十一条 在校生实习差旅费原则上实行定额包干,参与教学科研活动、社会实践及调研活动所发生的差旅费不得超过其他人员差旅费标准,在科研项目课题经费中支出。

第七章 报销管理及监督

第二十二条 学校所有教职工出差(含访学)需填写《广东药科大学出差审批表》(见附表3,报销时须附《广东药科大学出差审批表》。

第二十三条 学校各单位应加强对本部门工作人员差旅活动和经费报销的内控管理,对本部门差旅费预算及规模控制负责,审批人对差旅费报销进行审核把关,确保出差内容真实完整、合规。报销签批规定如下:
 
()报销签批额度及权限遵照《广东药科大学报销管理规定》执行。
 (
)学校党委书记、分管财务的副校长及各副校级领导、校务督导出差由校长签批,校长出差由学校党委书记签批。
 (
)二级行政管理部门负责人出差,由归口业务副校长签批;其他二级单位行政负责人出差由二级单位党委(党总支、支部)书记签批,二级单位党委书记出差由二级学院行政负责人签批,所在部门无正职的由主持工作的副职签批。

(四)其他人员出差的经费需从学校公用事业预算经费中支出的,由所在二级单位行政负责人签批;其他人员出差从项目经费中支出的(横向、纵向科研课题竞争性获得),非课题负责人由课题负责人签批,课题负责人出差由所在二级单位行政负责人签批。

第二十四条 财务处应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中:
 
()城市间交通费按乘坐交通工具的等级,凭据报销;订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费,凭据报销。
 (
)住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
 (
)伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。
 (
)实际发生住宿而无住宿费发票的,出差人员说明情况经所在单位领导批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费,其他情况一般不予报销差旅费。未按规定标准开支差旅费的,超支部分由个人自理。

第二十五条 纪检监察和审计部门要加强对差旅费使用的审计和监督。
 
第二十六条 出差人员差旅活动结束后应及时办理报销手续。差旅费报销时,提供出差证明文件,原始票据等凭证。

第二十七条 工作人员出差期间,因游览或非工作需要的参观而发生的费用,均由个人自理。

第八章 附 则

第二十八条 本办法由学校财务处负责解释。
 
第二十九条 本规定自公布之日施行,
《广东药科大学差旅费管理管理办法》(广药大201768号)同时废止。